บริการด้านภาษี
บริการเตรียมการ การยื่นและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลสำหรับคนต่างชาติและพลเมืองไทยที่ทำงานในประเทศไทย
เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติไทย
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติไทยประจำปี 2569 ได้อย่างรวดเร็ว ป้อนเงินเดือนของคุณ นำเอาสิทธิหักลดหย่อนสำหรับครอบครัว ประกันภัย และเงินออมเพื่อการเกษียณอายุมาใช้ และดูรายละเอียดภาษีแบบเต็ม — รวมถึงรายละเอียดอัตราภาษีแบบก้าวหน้าและเงินเดือนสุทธิรายเดือน
ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน ผลลัพธ์จะปรากฏทันที
ตามอัตราภาษีของกรมสรรพากรแห่งประเทศไทย ปี 2026
ใครต้องการบริการนี้
วิสาหกิจขนาดกลางและเล็ก และบริษัทไทย
ธุรกิจที่มีพนักงานเงินเดือนซึ่งต้องการการหักภาษีรายเดือน PND.1 และการยื่นแบบ PND.1 Kor ปลายปีอย่างถูกต้อง
บริษัทต่างชาติเป็นเจ้าของ
สำนักงานภูมิภาคและสำนักงานตัวแทนที่นำทางการปฏิบัติตามกฎหมายเงินเดือนไทยเป็นครั้งแรก
นายจ้างชาวต่างชาติ
บริษัทที่มีพนักงานต่างชาติซึ่งต้องการจัดการภาระภาษีสองประเทศและสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาควบคู่ไปกับการปฏิบัติตามกฎหมายไทย
บุคคลต่างชาติ
คนต่างชาติที่ทำงานในประเทศไทยซึ่งต้องการการเตรียมและยื่นแบบแสดงรายได้ประจำปี PND.91 อย่างถูกต้อง
การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเงินเดือนแบบครบวงจร
การจัดการภาษีเงินได้บุคคลในประเทศไทยอาจซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับพนักงานต่างชาติที่อาจมีภาระผูกพันในหลายประเทศ JST HR Solutions มอบบริการภาษีเงินได้บุคคลที่ครอบคลุมสำหรับพลเมืองไทยและพนักงานต่างชาติ
ที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีประสบการณ์ของเราช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อบังคับการยื่นแบบฟอร์มทั้งหมด พร้อมลดภาระภาษีของคุณอย่างถูกกฎหมายผ่านสิทธิประโยชน์ การหักลดหย่อน และประโยชน์จากสนธิสัญญา
หน้าที่ของนายจ้าง
- แบบแสดงการหักภาษีเงินได้รายเดือน (PND.1) สำหรับเงินเดือนพนักงาน
- สรุปประจำปีของนายจ้างเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนที่หักไว้ (PND.1 Kor)
- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินให้บุคคล — บริการ ค่าเช่า (PND.3)
- ภาษีหักณ ที่จ่ายให้แก่นิติบุคคล (PND.53)
- การคำนวณและการส่งเงินสมทบประกันสังคม
- ระบบ e-filing กรมสรรพากร — บังคับใช้ตั้งแต่มกราคม 2568
- การติดต่อกับกรมสรรพากรและการจัดการการตรวจสอบ
บริการสำหรับพนักงาน / บุคคลธรรมชาติ
- การเตรียมการยื่นแบบประกาศตัวเสียภาษีอากรเงินได้บุคคลธรรมชาติประจำปี (PND.91) — ยื่นโดยบุคคลนั้น ไม่ใช่นายจ้าง
- การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับคนต่างชาติและการยื่นแบบในหลายประเทศ
- การวางแผนภาษีและให้คำปรึกษาในกลางปี
- การวิเคราะห์สนธิสัญญาภาษีสำหรับพนักงานที่อาศัยอยู่ในสองประเทศ
- การจัดการการยื่นคำขอคืนภาษี
- การลงทะเบียนและการยกเลิกการลงทะเบียนภาษี
- การตรวจสอบและแก้ไขภาษีหลายปี
เหตุใดจึงเลือก JST
ได้รับการประมาณการอย่างรวดเร็วสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติของไทยก่อนพูดคุยกับที่ปรึกษาของเรา
เปิดเครื่องคำนวณภาษีต้องการบริหารจัดการเงินเดือนพร้อมการหักภาษีรายเดือน?
บริการจัดการเงินเดือนแบบฟอร์มภาษีหัก ณ ที่จ่าย — สรุปสั้น ๆ
การปฏิบัติตามกฎหมายเงินเดือนไทยต้องใช้แบบฟอร์ม PND ที่ถูกต้องสำหรับแต่ละประเภทการจ่ายเงิน ตารางด้านล่างครอบคลุมแบบฟอร์มที่ JST บริหารจัดการสำหรับลูกค้านายจ้าง รวมถึงแบบฟอร์มการยื่นของพนักงานที่ JST ช่วยเหลือบุคคลในการยื่น
การยื่นแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์เป็นข้อบังคับแล้ว
จาก 1 มกราคม 2568, แบบประกาศตัวเลขหนึ่งทั้งหมด (PND.1, PND.3, PND.53) ต้องยื่นผ่านระบบการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร การยื่นแบบเอกสารไม่ยอมรับอีกต่อไปสำหรับแบบฟอร์มเหล่านี้
| แบบฟอร์ม | ความถี่ | วัตถุประสงค์ | ยื่นโดย |
|---|---|---|---|
| PND.1 | รายเดือน | หักภาษีเงินได้จากเงินเดือนพนักงาน (มาตรา 40(1)(2)) | นายจ้าง |
| hardcoded_taxservices_pnd_1_kor | รายปี | สรุปรายปีการหักภาษีเงินเดือนพนักงานสำหรับปีนั้น | นายจ้าง |
| PND.3 | รายเดือน | ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินให้บุคคล — บริการ ค่าเช่า เป็นต้น | นายจ้าง |
| PND.53 | รายเดือน | ภาษีหักณ์ที่จ่ายให้แก่บุคคลธรรมชาติ (บริษัท) | นายจ้าง |
| PND.91 | รายปี | แบบประกาศตัวเสียภาษีอากรเงินได้บุคคลธรรมชาติของพนักงาน (ผู้มีรายได้จากเงินเดือนเท่านั้น) — JST ช่วยเหลือบุคคลในการยื่น | บุคคลธรรมชาติ |
อัตราภาษีเงินได้บุคคลแบบก้าวหน้า
ประเทศไทยใช้ระบบภาษีเงินได้แบบก้าวหน้าที่มี 8 ชั้นตั้งแต่ 0% ถึง 35% ไม่มีการเสียภาษีสำหรับรายได้สุทธิที่คำนวณได้ครั้งแรก ฿150,000 อัตราภาษีคงที่มาตั้งแต่ปี 2013
หมายเหตุเชิงปรึกษา: การปฏิรูปที่เสนอคาดว่าจะส่งผลกระทบต่อปีภาษี 2026 ซึ่งหมายความว่าการเปลี่ยนแปลงจะส่งผลต่อการยื่นแบบประกาศตัวในปี 2027 พูดคุยกับที่ปรึกษาของเรา เพื่อทำความเข้าใจว่าการเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นจะส่งผลกระทบต่อกำลังแรงงานของคุณอย่างไร
| รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี (฿) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| hardcoded_taxservices_5_000_001_and_above | 35% |
การหักลดหย่อนหลักที่ลดรายได้ที่เสียภาษี
- หักค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน — 50% ของรายได้ สูงสุด ฿100,000
- เบี้ยประชุมส่วนบุคคล — ฿60,000
- เงินสมทบประกันสังคม — ฿875/เดือน (฿10,500/ปี) — ดูรายละเอียดด้านล่าง
- เบี้ยประกันชีวิต — สูงสุด ฿100,000
- เบี้ยประกันสุขภาพ — สูงสุด ฿25,000
- กองทุนสัญญาณะ / กองทุนเกษียณอายุ — สูงสุด 15% ของรายได้ หรือ ฿500,000
- ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย — สูงสุด ฿100,000
- เบี้ยยังชีพคู่สมรส / บุตร — ฿60,000 / ฿30,000–60,000 ต่อบุตร
ดูการแบ่งชั้นภาษีส่วนบุคคลของคุณ
ป้อนเงินเดือนและเบี้ยประกอบของคุณลงในเครื่องคิดเลขฟรีของเราเพื่อดูว่าชั้นภาษีใดบ้างที่ใช้กับคุณและเงินเดือนสุทธิรายเดือนของคุณ
เปิดเครื่องคำนวณภาษีการสมทบของนายจ้างประกันสังคมไทย 2026
นายจ้างและลูกจ้างทั้งสองฝ่ายมีส่วนร่วม 5% ของเงินเดือนรายเดือนของลูกจ้าง ให้กับกองทุนประกันสังคม ตั้งแต่มกราคม 2026 เพดานเงินเดือนจะเพิ่มขึ้นเป็น ฿17,500/เดือน ซึ่งเพิ่มการสมทบเงินรายเดือนสูงสุดเป็น ฿875 ต่อคน.
แผนการปรับเพดานเงินเดือนแบบขั้นตอน
SSO ครอบคลุมอะไร
เงินสมทบประกันสังคมรวมอยู่ในบริการประมวลผลเงินเดือนของ JST โดยอัตโนมัติ และการหักเงินประกันสังคมของลูกจ้าง ฿875/เดือน ถูกนำไปใช้ในบริการของเรา เครื่องคำนวณภาษี ดูเพิ่มเติม: บริการจัดการเงินเดือน.
การออมเงินเพื่อการเกษียณอายุที่มีประสิทธิภาพทางภาษี
นายจ้างและพนักงานสามารถตกลงกันให้สมทบเงินได้ระหว่าง 2% ถึง 15% ของเงินเดือนรายเดือนของพนักงานเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จดทะเบียน เงินสมทบของพนักงานเป็น หักลดหย่อนได้ถึง ฿500,000 ต่อปี.
- ทั้งสองฝ่ายมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละเดียวกัน — กำหนดโดยข้อตกลงร่วมกัน
- อัตราการสมทบ: 2%–15% ของเงินเดือนรายเดือนต่อฝ่าย
- เงินสมทบของพนักงานหักได้สูงสุด ฿500,000/ปี
- สินทรัพย์กองทุนที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่ได้รับใบอนุญาต
- ใช้ระบบ Vesting schedules — โดยทั่วไป 3–7 ปีสำหรับส่วนของนายจ้าง
- การลงทะเบียน PVF ยกเว้นนายจ้างจากภาระหน้าที่กองทุนสวัสดิการลูกจ้าง
ข้อบังคับของนายจ้างใหม่ตั้งแต่เดือนตุลาคม 2025
จาก 1 ตุลาคม 2025นายจ้างและลูกจ้างต้องมีส่วนร่วมในการสมทบเงินกองทุนสวัสดิการคนงาน — เว้นแต่นายจ้างดำเนินการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จดทะเบียนแล้ว ซึ่งในกรณีนี้จะได้รับการยกเว้น
- นายจ้างที่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ลงทะเบียนได้รับการยกเว้น
- เงินสมทบสนับสนุนการจ่ายสวัสดิการพนักงานที่ไม่ครอบคลุมโดย SSO
- ใช้กับนายจ้างภาคเอกชนทั้งหมดที่อยู่ในขอบเขต
- JST สามารถประเมินว่าบริษัทของคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น PVF หรือไม่
พระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงาน — สิทธิตามกฎหมาย
สิทธิเงินชดเชยตามพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานถูกกำหนดตามระยะเวลาการทำงาน A ระเบียบกระทรวงเดือนกรกฎาคม 2567 เพิ่มเงินยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติสำหรับเงินชดเชยตามกฎหมายให้เท่ากับจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างค่าจ้างของพนักงานในช่วง 400 วัน เธซเธฃเธทเธญ ฿600,000.
| ระยะเวลาการทำงาน | เงินชดเชยขั้นต่ำ |
|---|---|
| 120 วัน – น้อยกว่า 1 ปี | ค่าจ้าง 30 วัน |
| 1 ปี – น้อยกว่า 3 ปี | ค่าจ้าง 90 วัน |
| 3 ปี – น้อยกว่า 6 ปี | ค่าจ้าง 180 วัน |
| 6 ปี – น้อยกว่า 10 ปี | ค่าจ้าง 240 วัน |
| 10 ปี – น้อยกว่า 20 ปี | ค่าจ้าง 300 วัน |
| 20 ปีขึ้นไป | ค่าจ้าง 400 วัน |
กรกฎาคม 2567: ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติสำหรับเงินชดเชยตามกฎหมายเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างค่าจ้าง 400 วันสุดท้ายหรือ ฿600,000
ค่าจ้างขั้นต่ำรายวันตามจังหวัด (ตั้งแต่มกราคม 2025)
ค่าจ้างขั้นต่ำรายวันแตกต่างกันไปตามจังหวัด และได้รับการปรับปรุงเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2568 โดยมีอัตราตั้งแต่ ฿337 ถึง ฿400 ต่อวัน
| จังหวัด / พื้นที่ | อัตราค่าจ้างรายวัน |
|---|---|
| ภูเก็ต, ชลบุรี, ระยอง | ฿400 |
| กรุงเทพมหานคร | ฿372 |
| นครราชสีมา, เชียงใหม่, ขอนแก่น, สงขลา | ฿350 |
| จังหวัดอื่นๆ | ฿337 – ฿345 |
อัตราค่าจ้างมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 โปรดตรวจสอบกับกระทรวงแรงงานสำหรับตารางจังหวัดฉบับสมบูรณ์
ต้องการบริการจัดการเงินเดือนพร้อมการหักภาษี SSO และ EWF รายเดือนแบบครบวงจร
บริการจัดการเงินเดือนการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับพนักงานต่างชาติและคนต่างชาติ
การประมวลผลเงินเดือนสำหรับคนต่างชาติในประเทศไทยเกี่ยวข้องกับภาระผูกพันที่เกินกว่าการประมวลผล PND.1 มาตรฐาน — การพิจารณาสถานะผู้มีภาระผูกพันทางภาษี การยื่นขอสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญา และตั้งแต่เดือนมกราคม 2567 เป็นต้นมา มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในวิธีการจัดการรายได้จากต่างประเทศ
การเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์รายได้ต่างประเทศปี 2024
จาก 1 มกราคม 2024 รายได้ต่างประเทศใดๆ ที่ได้รับในหรือหลังจากวันที่ดังกล่าวถือว่า รายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อโอนเข้าประเทศไทย โดยไม่คำนึงถึงเวลาที่ได้รับ นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญจากกฎปีภาษีก่อนหน้า และส่งผลโดยตรงต่อผู้ประกอบการต่างชาติที่โอนรายได้จากต่างประเทศเข้าประเทศไทย
- ประเทศไทยมีสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำกับ 61+ ประเทศ — ลดหรือยกเว้นการเสียภาษีซ้ำสำหรับผู้มีคุณสมบัติ
- สถานะผู้มีภาระชำระภาษีในไทยเกิดขึ้นหลังจากอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันในปีปฏิทิน
- การบรรเทาภาษีตามสนธิสัญญา DTA ต้องยื่นขอเอง — ไม่ได้นำไปใช้โดยอัตโนมัติ
- JST วิเคราะห์สถานการณ์ของผู้อพยพแต่ละคนและนำหลักการสนธิสัญญาที่ถูกต้องมาใช้
- เรามีการจัดการประสานงานการยื่นแบบประกาศตัวในหลายประเทศตามความจำเป็น
สิ่งที่ JST มอบให้แก่ลูกค้าต่างชาติ
การประเมินสถานะผู้มีภาระชำระภาษี
กำหนดสถานะผู้มีภาระชำระภาษีในไทยและหน้าที่ทางภาษีสำหรับพนักงานแต่ละคน
การวิเคราะห์สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำ (DTA)
ระบุสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำที่ใช้ได้และยื่นคำขอที่จำเป็น
การประเมินรายได้จากต่างประเทศ
ให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาระผูกพันในการโอนเงินตามการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเมื่อมกราคม 2567
การเตรียม PND.91
การยื่นแบบประกาศรายได้ส่วนบุคคลประจำปีสำหรับผู้มีรายได้เงินเดือนเท่านั้นจากต่างประเทศ
ประสานงานกับกรมสรรพากร
จัดการจดหมายโต้ตอบและคำถามทั้งหมดแทนบุคคล
ต้องการใบอนุญาตทำงานด้วยหรือไม่
JST จัดการวีซ่า Non-Immigrant B ใบอนุญาตทำงาน และการรายงานตัว 90 วัน — บริการด้านการอพยพย้ายถิ่นที่ครบวงจรควบคู่ไปกับการจ่ายเงินเดือนและภาษี
บริการใบอนุญาตทำงานและวีซ่าจ้างพนักงานโดยไม่มีนิติบุคคลไทย?
JST สามารถรวมบริการด้านภาษี เงินเดือน ใบอนุญาตทำงาน และ Employer of Record เพื่อให้การจ้างพนักงานในประเทศไทยของคุณปฏิบัติตามกฎหมายตั้งแต่วันแรก
สำรวจ Employer of Record ประเทศไทยคำถามที่พบบ่อย
ใครก็ตามที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยต้องยื่นแบบแสดงรายการรายได้ส่วนบุคคล คุณจะกลายเป็นผู้มีภาระภาษีในประเทศไทยเมื่อใช้เวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นในประเทศไทยในปีปฏิทิน คนที่มีเพียงเงินเดือนยื่นแบบ PND.91 ซึ่ง JST เตรียมและยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์สำหรับพนักงานไทยและชาวต่างชาติ
ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 รายได้จากต่างประเทศที่ผู้มีภาระภาษีในประเทศไทยโอนเข้ามาในประเทศไทยถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยไม่คำนึงถึงปีที่ได้รับ สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำของประเทศไทยกับ 61 ประเทศสามารถลดหรือขจัดการเสียภาษีซ้ำได้ แต่ต้องขอสิทธิอย่างแข็งขัน มีการเสนอปฏิรูปสำหรับปี 2569 — โปรดติดต่อที่ปรึกษาของเราเพื่อทราบสถานการณ์ของคุณ
ประเทศไทยใช้อัตราภาษีเงินได้ส่วนบุคคลแบบก้าวหน้า ตั้งแต่ 0% สำหรับรายได้สุทธิ 150,000 บาทแรก ไปจนถึง 35% สำหรับรายได้ที่เกิน 5,000,000 บาท เบี้ยประกอบ ส่วนลด — ค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน เบี้ยประกอบส่วนบุคคล ประกันสังคม ประกันภัย และเงินสมทบกองทุนสำรองเลขที่ — ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณก่อนใช้อัตรา
ใช่ JST จัดการการยื่นแบบฟอร์มของนายจ้าง — การหักเงินรายเดือน PND.1 สรุป PND.1 Kor ประจำปี และ PND.3 / PND.53 — และเตรียมแบบฟอร์ม PND.91 ประจำปีของพนักงาน รวมถึงการยื่นสำหรับคนต่างชาติและการยื่นแบบฟอร์มหลายประเทศ แบบฟอร์มการหักเงินทั้งหมดต้องยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์กับกรมสรรพากรตั้งแต่เดือนมกราคม 2568 ซึ่ง JST จัดการแทนคุณ
JST ประเมินสถานะผู้มีภาระชำระภาษีในประเทศไทยของคนต่างชาติแต่ละคน นำไปใช้ตำแหน่งสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำที่ถูกต้อง ให้คำแนะนำเกี่ยวกับกฎการส่งเงินรายได้จากต่างประเทศปี 2567 และเตรียมแบบฟอร์ม PND.91 ของพวกเขา เราประสานงานการยื่นแบบฟอร์มหลายประเทศเมื่อจำเป็นและจัดการการติดต่อกับกรมสรรพากรทั้งหมดแทนบุคคลนั้น
การบรรเทาทั่วไปรวมถึงการหักค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน (50% ของรายได้ โดยมีขีดจำกัด 100,000 บาท) เบี้ยประกันส่วนบุคคล 60,000 บาท เงินสมทบประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิตและสุขภาพ เงินสมทบกองทุนสำรองเลขที่ 3 ดอกเบี้ยเงินกู้ที่อยู่อาศัย และเบี้ยประกันคู่สมรสและบุตร JST นำเบี้ยประกันทั้งหมดที่คุณมีสิทธิ์ได้รับมาใช้เมื่อเตรียมแบบฟอร์มของคุณ