Dịch vụ Thuế
Chuẩn bị, nộp và tuân thủ thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài và công dân Thái Lan làm việc tại Thái Lan.
Máy Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Thái Lan
Ước tính thuế thu nhập cá nhân Thái Lan 2026 của bạn trong vài giây. Nhập mức lương, áp dụng các khoản miễn trừ cho gia đình, bảo hiểm và tiết kiệm hưu trí, và xem chi tiết đầy đủ về thuế — bao gồm chi tiết khung thuế lũy tiến và lương ròng hàng tháng.
Không cần đăng ký. Kết quả tức thì.
Dựa trên tỷ lệ của Cục Thuế Thái Lan năm 2026
Ai cần dịch vụ này?
Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ & Công Ty Thái Lan
Doanh nghiệp có nhân viên lương tháng cần nộp PND.1 hàng tháng và khai PND.1 Kor cuối năm chính xác.
Công Ty Nước Ngoài Sở Hữu
Văn phòng khu vực và đại diện điều hướng tuân thủ bảng lương Thái Lan lần đầu tiên.
Nhà Tuyển Dụng Người Nước Ngoài
Công ty có nhân viên nước ngoài cần quản lý nghĩa vụ thuế hai nước và lợi ích hiệp định cùng với tuân thủ Thái Lan.
Cá Nhân Người Nước Ngoài
Công dân nước ngoài làm việc tại Thái Lan cần chuẩn bị và nộp tờ khai PND.91 cá nhân hàng năm chính xác.
Tuân thủ thuế lương toàn diện
Quản lý thuế thu nhập cá nhân tại Thái Lan có thể phức tạp, đặc biệt đối với nhân viên nước ngoài có thể có nghĩa vụ ở nhiều quốc gia. JST HR Solutions cung cấp dịch vụ thuế thu nhập cá nhân toàn diện cho cả công dân Thái Lan và nhân viên nước ngoài.
Các cố vấn thuế có kinh nghiệm của chúng tôi đảm bảo bạn đáp ứng tất cả các nghĩa vụ khai báo trong khi hợp pháp giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn thông qua các khoản trợ cấp, khấu trừ và lợi ích hiệp định áp dụng.
Nghĩa Vụ Của Nhà Tuyển Dụng
- Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập hàng tháng (PND.1) cho lương nhân viên
- Tóm tắt hàng năm của nhà tuyển dụng về thuế lương được khấu trừ (PND.1 Kor)
- Thuế khóa lương trên thanh toán cho cá nhân — dịch vụ, tiền thuê (PND.3)
- Thuế khấu trừ tại nguồn trên thanh toán cho các tổ chức pháp nhân (PND.53)
- Tính toán và nộp đóng góp bảo hiểm xã hội
- Nộp hồ sơ điện tử Cục Thuế — bắt buộc từ tháng 1 năm 2025
- Thư từ với Cục Thuế và xử lý kiểm toán
Dịch Vụ Cho Nhân Viên / Cá Nhân
- Chuẩn bị khai báo thuế thu nhập cá nhân hàng năm (PND.91) — được nộp bởi cá nhân, không phải nhà tuyển dụng
- Tuân thủ thuế cho người nước ngoài và khai báo đa quốc gia
- Lập kế hoạch và tư vấn thuế giữa năm
- Phân tích hiệp định thuế cho nhân viên cư trú kép
- Quản lý đơn xin hoàn thuế
- Đăng ký và hủy đăng ký thuế
- Rà soát và sửa chữa thuế nhiều năm
Tại Sao Chọn JST
Bắt Đầu Hôm Nay
Liên hệ với đội HR của chúng tôi để được tư vấn miễn phí và nhận đề xuất tùy chỉnh.
Liên Hệ Chúng TôiNhận ước tính nhanh về thuế thu nhập cá nhân Thái Lan trước khi trao đổi với các cố vấn của chúng tôi.
Mở Máy Tính ThuếBạn cần dịch vụ quản lý bảng lương với khấu trừ thuế hàng tháng?
Dịch Vụ Tính LươngMẫu thuế khóa tại nguồn — tổng quan
Tuân thủ bảng lương Thái Lan yêu cầu sử dụng chính xác mẫu PND phù hợp cho từng loại thanh toán. Bảng dưới đây bao gồm các mẫu mà JST quản lý thay mặt các khách hàng là nhà tuyển dụng, cộng với tờ khai của nhân viên mà JST hỗ trợ các cá nhân nộp.
Nộp hồ sơ điện tử hiện là bắt buộc
Từ 1 tháng 1 năm 2025, tất cả các tờ khai thuế khấu trừ (PND.1, PND.3, PND.53) phải được nộp điện tử thông qua hệ thống nộp hồ sơ điện tử của Cục Thuế. Nộp hồ sơ giấy không còn được chấp nhận cho các mẫu này.
| Mẫu | Tần Suất | Mục đích | Được nộp bởi |
|---|---|---|---|
| PND.1 | Hàng Tháng | Khấu trừ thuế thu nhập từ lương nhân viên (Điều 40(1)(2)) | Nhà Tuyển Dụng |
| hardcoded_taxservices_pnd_1_kor | Hàng năm | Bảng tổng hợp hàng năm về khấu trừ lương nhân viên trong năm | Nhà Tuyển Dụng |
| PND.3 | Hàng Tháng | Thuế khóa nguồn trên thanh toán cho cá nhân — dịch vụ, tiền thuê, v.v. | Nhà Tuyển Dụng |
| PND.53 | Hàng Tháng | Thuế khấu trừ tại nguồn trên thanh toán cho các tổ chức pháp nhân (công ty) | Nhà Tuyển Dụng |
| PND.91 | Hàng năm | Khai báo thuế thu nhập cá nhân của nhân viên (những người chỉ kiếm lương) — JST hỗ trợ cá nhân nộp hồ sơ | Cá nhân |
Mức thuế thu nhập cá nhân lũy tiến
Thailand operates a progressive income tax system with eight brackets ranging from 0% to 35%. No tax is payable on the first เธฟ150,000 of net taxable income. Rates have remained stable since 2013.
Lưu ý tư vấn: Các cải cách đề xuất dự kiến sẽ ảnh hưởng đến năm thuế 2026, có nghĩa là những thay đổi sẽ ảnh hưởng đến các tờ khai được nộp năm 2027. Trao đổi với các cố vấn của chúng tôi để hiểu rõ hơn về cách những thay đổi tiềm năng có thể ảnh hưởng đến lực lượng lao động của bạn.
| Net Taxable Income (เธฟ) | Mức lệ phí |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| hardcoded_taxservices_5_000_001_and_above | 35% |
Các khoản khấu trừ chính giảm thu nhập chịu thuế
- Khấu trừ chi phí lao động — 50% of income, max เธฟ100,000
- Miễn trừ cá nhân — ฿60,000
- Đóng góp bảo hiểm xã hội — เธฟ875/month (เธฟ10,500/year) โ€” see below
- Phí bảo hiểm nhân thọ — Up to เธฟ100,000
- Phí bảo hiểm sức khỏe — Up to เธฟ25,000
- Quỹ hưu trí / quỹ tích lũy — Up to 15% of income or เธฟ500,000
- Lãi suất vay mua nhà — Up to เธฟ100,000
- Trợ cấp vợ/chồng và con em — เธฟ60,000 / เธฟ30,000โ€“60,000 per child
Xem chi tiết khung thuế cá nhân của bạn
Nhập lương và các khoản trợ cấp của bạn vào máy tính miễn phí của chúng tôi để xem chính xác các khung thuế áp dụng và lương thực lĩnh hàng tháng.
Mở Máy Tính ThuếĐóng góp của nhà tuyển dụng SSO Thái Lan năm 2026
Cả nhà tuyển dụng và nhân viên đều đóng góp 5% lương hàng tháng của nhân viên vào Quỹ Bảo hiểm Xã hội. Từ tháng 1 năm 2026, trần lương tăng lên ₫17.500/tháng , tăng mức đóng góp hàng tháng tối đa lên ₫875 mỗi bên.
Lộ trình từng giai đoạn nâng mức lương tối đa
SSO bao gồm những gì
Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội được tự động bao gồm trong dịch vụ xử lý bảng lương của JST, và khoản khấu trừ SSO của nhân viên ₫875/tháng được áp dụng trong công cụ tính thuế. Xem thêm: Dịch vụ Quản lý Bảng lương.
Tiết kiệm hưu trí tiết kiệm thuế
Nhà tuyển dụng và nhân viên có thể thỏa thuận đóng góp từng người từ 2% và 15% của lương tháng của nhân viên vào Quỹ Lương hưu đã đăng ký. Đóng góp của nhân viên là được khấu trừ thuế lên đến ₫500.000 mỗi năm.
- Cả hai bên đóng góp cùng tỷ lệ phần trăm — được thỏa thuận lẫn nhau
- Tỷ lệ đóng góp: 2%–15% lương hàng tháng trên mỗi bên
- Employee contributions deductible up to เธฟ500,000/year
- Tài sản quỹ được nắm giữ và quản lý bởi một quản lý quỹ được cấp phép
- Lịch trình thâu tóm áp dụng — thường là 3–7 năm cho phần của nhà tuyển dụng
- Có một PVF đã đăng ký miễn cho nhà tuyển dụng từ nghĩa vụ Quỹ Phúc lợi Nhân viên
Nghĩa vụ mới của nhà tuyển dụng từ tháng 10 năm 2025
Từ 1 tháng 10 năm 2025, nhà tuyển dụng và nhân viên mỗi bên được yêu cầu đóng góp vào Quỹ Phúc lợi Nhân viên — trừ khi nhà tuyển dụng đã vận hành một Quỹ Hưu trí đã đăng ký, trong trường hợp đó họ được miễn.
- Các nhà tuyển dụng có Quỹ Hưu trí đã đăng ký được miễn
- Các khoản đóng góp hỗ trợ thanh toán phúc lợi nhân viên không được bao gồm bởi SSO
- Áp dụng cho tất cả các nhà tuyển dụng khu vực tư nhân trong phạm vi
- JST có thể đánh giá xem công ty của bạn có đủ điều kiện được miễn trừ PVF hay không
Luật Bảo vệ Lao động — quyền lợi theo quy định pháp luật
Quyền lợi trợ cấp thôi việc theo Luật Bảo vệ Lao động được xác định dựa trên thời gian làm việc. A Quy định Bộ trưởng tháng 7 năm 2024 tăng miễn trừ thuế thu nhập cá nhân đối với trợ cấp thôi việc theo quy định thành mức thấp hơn của lương nhân viên trong 400 ngày hoặc ฿600,000.
| Thời gian làm việc | Trợ cấp thôi việc tối thiểu |
|---|---|
| 120 ngày – dưới 1 năm | Lương 30 ngày |
| 1 năm – dưới 3 năm | Lương 90 ngày |
| 3 năm – dưới 6 năm | Lương 180 ngày |
| 6 năm – dưới 10 năm | Lương 240 ngày |
| 10 năm – dưới 20 năm | Lương 300 ngày |
| 20 năm trở lên | Lương 400 ngày |
Tháng 7 năm 2024: Miễn thuế thu nhập cá nhân trên tiền bồi thường thôi việc theo luật định được nâng lên mức thấp hơn giữa lương 400 ngày cuối cùng hoặc ₫600.000.
Lương tối thiểu hàng ngày theo tỉnh (từ tháng 1 năm 2025)
Tiền lương tối thiểu hàng ngày khác nhau theo tỉnh và được cập nhật vào ngày 1 tháng 1 năm 2025, dao động từ ₫337 đến ₫400 mỗi ngày.
| Tỉnh / Khu vực | Mức lương hàng ngày |
|---|---|
| Phuket, Chonburi, Rayong | ฿400 |
| Bangkok | ฿372 |
| Nakhon Ratchasima, Chiang Mai, Khon Kaen, Songkhla | ฿350 |
| Các tỉnh khác | ฿337 – ฿345 |
Mức lương có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025. Kiểm tra Bộ Lao động để xem lịch tỉnh hoàn chỉnh.
Cần quản lý lương tháng với khấu trừ hàng tháng, đóng góp SSO và EWF được xử lý toàn diện?
Dịch Vụ Tính LươngTuân thủ thuế nhân viên nước ngoài và người nước ngoài
Bảng lương cho người nước ngoài tại Việt Nam liên quan đến các nghĩa vụ vượt quá xử lý PND.1 tiêu chuẩn — xác định tư cách cư trú thuế, áp dụng lợi ích hiệp định, và kể từ tháng 1 năm 2024, một thay đổi đáng kể về cách xử lý thu nhập nước ngoài.
Thay đổi quy tắc thu nhập nước ngoài năm 2024
Từ 1 tháng 1 năm 2024, bất kỳ thu nhập nước ngoài nào kiếm được từ ngày đó trở đi được coi là thu nhập chịu thuế khi được chuyển về Thái Lan, bất kể khi nào nó được kiếm. Đây là một sự thay đổi đáng kể so với quy tắc năm tài chính trước đó và ảnh hưởng trực tiếp đến những người nước ngoài chuyển tiền kiếm được ở nước ngoài về Thái Lan.
- Thái Lan có Hiệp định Tránh Đánh thuế Hai lần với 61+ quốc gia — giảm hoặc loại bỏ đánh thuế hai lần cho cư dân đủ điều kiện
- Cư trú tính thuế được xác lập sau 180+ ngày ở Thái Lan trong một năm dương lịch
- Miễn trừ theo hiệp định DTA phải được yêu cầu chủ động — không được áp dụng tự động
- JST phân tích tình huống của từng nhân viên nước ngoài và áp dụng vị trí hiệp định đúng
- Chúng tôi quản lý điều phối nộp hồ sơ đa quốc gia khi cần thiết
JST cung cấp gì cho khách hàng người nước ngoài
Đánh giá cư trú tính thuế
Xác định tình trạng cư trú tính thuế Thái Lan và nghĩa vụ của từng nhân viên
Phân tích hiệp định DTA
Xác định các lợi ích hiệp định tránh đánh thuế hai lần áp dụng và nộp các yêu cầu cần thiết
Đánh giá thu nhập nước ngoài
Tư vấn về nghĩa vụ chuyển tiền theo thay đổi quy định tháng 1 năm 2024
Chuẩn bị PND.91
Khai báo thuế thu nhập cá nhân hàng năm cho những người lao động nước ngoài chỉ nhận lương
Liên lạc với Cục Thuế
Xử lý tất cả thư từ và truy vấn thay mặt cho cá nhân
Cũng cần giấy phép làm việc?
JST quản lý visa Non-Immigrant B, giấy phép lao động và báo cáo 90 ngày — hỗ trợ nhập cư toàn diện cùng với bảo hiểm xã hội và thuế.
Dịch vụ Giấy Phép Lao Động & VisaTuyển dụng nhân viên mà không có công ty tại Thái Lan?
JST có thể kết hợp dịch vụ thuế, lương, cấp phép lao động và hỗ trợ Employer of Record để đảm bảo tuyển dụng tại Thái Lan của bạn tuân thủ quy định từ ngày đầu tiên.
Khám phá Employer of Record Thái Lan