บริการด้านภาษี
บริการเตรียมการ การยื่นและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลสำหรับคนต่างชาติและพลเมืองไทยที่ทำงานในประเทศไทย
เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติไทย
Estimate your 2026 Thai personal income tax in seconds. Enter your salary, apply allowances for family, insurance, and retirement savings, and see your full tax breakdown โ€” including progressive bracket details and monthly net pay.
ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน ผลลัพธ์จะปรากฏทันที
ตามอัตราภาษีของกรมสรรพากรแห่งประเทศไทย ปี 2026
ใครต้องการบริการนี้
วิสาหกิจขนาดกลางและเล็ก และบริษัทไทย
ธุรกิจที่มีพนักงานเงินเดือนซึ่งต้องการการหักภาษีรายเดือน PND.1 และการยื่นแบบ PND.1 Kor ปลายปีอย่างถูกต้อง
บริษัทต่างชาติเป็นเจ้าของ
สำนักงานภูมิภาคและสำนักงานตัวแทนที่นำทางการปฏิบัติตามกฎหมายเงินเดือนไทยเป็นครั้งแรก
นายจ้างชาวต่างชาติ
บริษัทที่มีพนักงานต่างชาติซึ่งต้องการจัดการภาระภาษีสองประเทศและสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาควบคู่ไปกับการปฏิบัติตามกฎหมายไทย
บุคคลต่างชาติ
คนต่างชาติที่ทำงานในประเทศไทยซึ่งต้องการการเตรียมและยื่นแบบแสดงรายได้ประจำปี PND.91 อย่างถูกต้อง
การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเงินเดือนแบบครบวงจร
การจัดการภาษีเงินได้บุคคลในประเทศไทยอาจซับซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับพนักงานต่างชาติที่อาจมีภาระผูกพันในหลายประเทศ JST HR Solutions มอบบริการภาษีเงินได้บุคคลที่ครอบคลุมสำหรับพลเมืองไทยและพนักงานต่างชาติ
ที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีประสบการณ์ของเราช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อบังคับการยื่นแบบฟอร์มทั้งหมด พร้อมลดภาระภาษีของคุณอย่างถูกกฎหมายผ่านสิทธิประโยชน์ การหักลดหย่อน และประโยชน์จากสนธิสัญญา
หน้าที่ของนายจ้าง
- แบบแสดงการหักภาษีเงินได้รายเดือน (PND.1) สำหรับเงินเดือนพนักงาน
- สรุปประจำปีของนายจ้างเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนที่หักไว้ (PND.1 Kor)
- Withholding tax on payments to individuals โ€” services, rent (PND.3)
- ภาษีหักณ ที่จ่ายให้แก่นิติบุคคล (PND.53)
- การคำนวณและการส่งเงินสมทบประกันสังคม
- Revenue Department e-filing โ€” mandatory from January 2025
- การติดต่อกับกรมสรรพากรและการจัดการการตรวจสอบ
บริการสำหรับพนักงาน / บุคคลธรรมชาติ
- Annual personal income tax return preparation (PND.91) โ€” filed by the individual, not the employer
- การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับคนต่างชาติและการยื่นแบบในหลายประเทศ
- การวางแผนภาษีและให้คำปรึกษาในกลางปี
- การวิเคราะห์สนธิสัญญาภาษีสำหรับพนักงานที่อาศัยอยู่ในสองประเทศ
- การจัดการการยื่นคำขอคืนภาษี
- การลงทะเบียนและการยกเลิกการลงทะเบียนภาษี
- การตรวจสอบและแก้ไขภาษีหลายปี
เหตุใดจึงเลือก JST
ได้รับการประมาณการอย่างรวดเร็วสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติของไทยก่อนพูดคุยกับที่ปรึกษาของเรา
เปิดเครื่องคำนวณภาษีต้องการบริหารจัดการเงินเดือนพร้อมการหักภาษีรายเดือน?
บริการจัดการเงินเดือนWithholding tax forms โ€” at a glance
การปฏิบัติตามกฎหมายเงินเดือนไทยต้องใช้แบบฟอร์ม PND ที่ถูกต้องสำหรับแต่ละประเภทการจ่ายเงิน ตารางด้านล่างครอบคลุมแบบฟอร์มที่ JST บริหารจัดการสำหรับลูกค้านายจ้าง รวมถึงแบบฟอร์มการยื่นของพนักงานที่ JST ช่วยเหลือบุคคลในการยื่น
การยื่นแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์เป็นข้อบังคับแล้ว
จาก 1 มกราคม 2568, แบบประกาศตัวเลขหนึ่งทั้งหมด (PND.1, PND.3, PND.53) ต้องยื่นผ่านระบบการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร การยื่นแบบเอกสารไม่ยอมรับอีกต่อไปสำหรับแบบฟอร์มเหล่านี้
| แบบฟอร์ม | ความถี่ | วัตถุประสงค์ | ยื่นโดย |
|---|---|---|---|
| PND.1 | รายเดือน | หักภาษีเงินได้จากเงินเดือนพนักงาน (มาตรา 40(1)(2)) | นายจ้าง |
| hardcoded_taxservices_pnd_1_kor | รายปี | สรุปรายปีการหักภาษีเงินเดือนพนักงานสำหรับปีนั้น | นายจ้าง |
| PND.3 | รายเดือน | Withholding tax on payments to individuals โ€” services, rent, etc. | นายจ้าง |
| PND.53 | รายเดือน | ภาษีหักณ์ที่จ่ายให้แก่บุคคลธรรมชาติ (บริษัท) | นายจ้าง |
| PND.91 | รายปี | Employee's own personal income tax return (salary-only earners) โ€” JST assists individuals to file | บุคคลธรรมชาติ |
อัตราภาษีเงินได้บุคคลแบบก้าวหน้า
Thailand operates a progressive income tax system with eight brackets ranging from 0% to 35%. No tax is payable on the first เธฟ150,000 of net taxable income. Rates have remained stable since 2013.
หมายเหตุเชิงปรึกษา: การปฏิรูปที่เสนอคาดว่าจะส่งผลกระทบต่อปีภาษี 2026 ซึ่งหมายความว่าการเปลี่ยนแปลงจะส่งผลต่อการยื่นแบบประกาศตัวในปี 2027 พูดคุยกับที่ปรึกษาของเรา เพื่อทำความเข้าใจว่าการเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นจะส่งผลกระทบต่อกำลังแรงงานของคุณอย่างไร
| Net Taxable Income (เธฟ) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| hardcoded_taxservices_5_000_001_and_above | 35% |
การหักลดหย่อนหลักที่ลดรายได้ที่เสียภาษี
- หักค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน — 50% of income, max เธฟ100,000
- เบี้ยประชุมส่วนบุคคล — ฿60,000
- เงินสมทบประกันสังคม — เธฟ875/month (เธฟ10,500/year) โ€” see below
- เบี้ยประกันชีวิต — Up to เธฟ100,000
- เบี้ยประกันสุขภาพ — Up to เธฟ25,000
- กองทุนสัญญาณะ / กองทุนเกษียณอายุ — Up to 15% of income or เธฟ500,000
- ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย — Up to เธฟ100,000
- เบี้ยยังชีพคู่สมรส / บุตร — เธฟ60,000 / เธฟ30,000โ€“60,000 per child
ดูการแบ่งชั้นภาษีส่วนบุคคลของคุณ
ป้อนเงินเดือนและเบี้ยประกอบของคุณลงในเครื่องคิดเลขฟรีของเราเพื่อดูว่าชั้นภาษีใดบ้างที่ใช้กับคุณและเงินเดือนสุทธิรายเดือนของคุณ
เปิดเครื่องคำนวณภาษีการสมทบของนายจ้างประกันสังคมไทย 2026
นายจ้างและลูกจ้างทั้งสองฝ่ายมีส่วนร่วม 5% ของเงินเดือนรายเดือนของลูกจ้าง ให้กับกองทุนประกันสังคม ตั้งแต่มกราคม 2026 เพดานเงินเดือนจะเพิ่มขึ้นเป็น เธฟ17,500/month ซึ่งเพิ่มการสมทบเงินรายเดือนสูงสุดเป็น เธฟ875 per party.
แผนการปรับเพดานเงินเดือนแบบขั้นตอน
SSO ครอบคลุมอะไร
Social security contributions are automatically included in JST's payroll processing service, and the employee SSO deduction of เธฟ875/month is applied in our เครื่องคำนวณภาษี ดูเพิ่มเติม: บริการจัดการเงินเดือน.
การออมเงินเพื่อการเกษียณอายุที่มีประสิทธิภาพทางภาษี
นายจ้างและพนักงานสามารถตกลงกันให้สมทบเงินได้ระหว่าง 2% ถึง 15% ของเงินเดือนรายเดือนของพนักงานเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จดทะเบียน เงินสมทบของพนักงานเป็น tax-deductible up to เธฟ500,000 per year.
- Both parties contribute the same percentage โ€” set by mutual agreement
- Contribution rate: 2%โ€“15% of monthly salary per party
- Employee contributions deductible up to เธฟ500,000/year
- สินทรัพย์กองทุนที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่ได้รับใบอนุญาต
- Vesting schedules apply โ€” typically 3โ€“7 years for employer portion
- การลงทะเบียน PVF ยกเว้นนายจ้างจากภาระหน้าที่กองทุนสวัสดิการลูกจ้าง
ข้อบังคับของนายจ้างใหม่ตั้งแต่เดือนตุลาคม 2025
จาก 1 ตุลาคม 2025, employers and employees are each required to contribute to the Employee Welfare Fund โ€” unless the employer already operates a registered Provident Fund, in which case they are exempt.
- นายจ้างที่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ลงทะเบียนได้รับการยกเว้น
- เงินสมทบสนับสนุนการจ่ายสวัสดิการพนักงานที่ไม่ครอบคลุมโดย SSO
- ใช้กับนายจ้างภาคเอกชนทั้งหมดที่อยู่ในขอบเขต
- JST สามารถประเมินว่าบริษัทของคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น PVF หรือไม่
พระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงาน — สิทธิตามกฎหมาย
สิทธิเงินชดเชยตามพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานถูกกำหนดตามระยะเวลาการทำงาน A ระเบียบกระทรวงเดือนกรกฎาคม 2567 เพิ่มเงินยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมชาติสำหรับเงินชดเชยตามกฎหมายให้เท่ากับจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างค่าจ้างของพนักงานในช่วง 400 วัน เธซเธฃเธทเธญ ฿600,000.
| ระยะเวลาการทำงาน | เงินชดเชยขั้นต่ำ |
|---|---|
| 120 days โ€“ less than 1 year | ค่าจ้าง 30 วัน |
| 1 year โ€“ less than 3 years | ค่าจ้าง 90 วัน |
| 3 years โ€“ less than 6 years | ค่าจ้าง 180 วัน |
| 6 years โ€“ less than 10 years | ค่าจ้าง 240 วัน |
| 10 years โ€“ less than 20 years | ค่าจ้าง 300 วัน |
| 20 ปีขึ้นไป | ค่าจ้าง 400 วัน |
July 2024: PIT exemption on statutory severance raised to the lower of last 400 days' wages or เธฟ600,000.
ค่าจ้างขั้นต่ำรายวันตามจังหวัด (ตั้งแต่มกราคม 2025)
Daily minimum wages vary by province and were updated on January 1, 2025, ranging from เธฟ337 to เธฟ400 per day.
| จังหวัด / พื้นที่ | อัตราค่าจ้างรายวัน |
|---|---|
| ภูเก็ต, ชลบุรี, ระยอง | ฿400 |
| กรุงเทพมหานคร | ฿372 |
| นครราชสีมา, เชียงใหม่, ขอนแก่น, สงขลา | ฿350 |
| จังหวัดอื่นๆ | ฿337 – ฿345 |
อัตราค่าจ้างมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 โปรดตรวจสอบกับกระทรวงแรงงานสำหรับตารางจังหวัดฉบับสมบูรณ์
ต้องการบริการจัดการเงินเดือนพร้อมการหักภาษี SSO และ EWF รายเดือนแบบครบวงจร
บริการจัดการเงินเดือนการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับพนักงานต่างชาติและคนต่างชาติ
Expatriate payroll in Thailand involves obligations beyond standard PND.1 processing โ€” tax residency determination, treaty benefit application, and since January 2024, a significant change to how foreign income is treated.
การเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์รายได้ต่างประเทศปี 2024
จาก 1 มกราคม 2024 รายได้ต่างประเทศใดๆ ที่ได้รับในหรือหลังจากวันที่ดังกล่าวถือว่า รายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อโอนเข้าประเทศไทย โดยไม่คำนึงถึงเวลาที่ได้รับ นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญจากกฎปีภาษีก่อนหน้า และส่งผลโดยตรงต่อผู้ประกอบการต่างชาติที่โอนรายได้จากต่างประเทศเข้าประเทศไทย
- Thailand has Double Taxation Agreements with 61+ countries โ€” reducing or eliminating double-taxation for qualifying residents
- สถานะผู้มีภาระชำระภาษีในไทยเกิดขึ้นหลังจากอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันในปีปฏิทิน
- DTA treaty relief must be actively claimed โ€” it is not applied automatically
- JST วิเคราะห์สถานการณ์ของผู้อพยพแต่ละคนและนำหลักการสนธิสัญญาที่ถูกต้องมาใช้
- เรามีการจัดการประสานงานการยื่นแบบประกาศตัวในหลายประเทศตามความจำเป็น
สิ่งที่ JST มอบให้แก่ลูกค้าต่างชาติ
การประเมินสถานะผู้มีภาระชำระภาษี
กำหนดสถานะผู้มีภาระชำระภาษีในไทยและหน้าที่ทางภาษีสำหรับพนักงานแต่ละคน
การวิเคราะห์สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำ (DTA)
ระบุสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำที่ใช้ได้และยื่นคำขอที่จำเป็น
การประเมินรายได้จากต่างประเทศ
ให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาระผูกพันในการโอนเงินตามการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบเมื่อมกราคม 2567
การเตรียม PND.91
การยื่นแบบประกาศรายได้ส่วนบุคคลประจำปีสำหรับผู้มีรายได้เงินเดือนเท่านั้นจากต่างประเทศ
ประสานงานกับกรมสรรพากร
จัดการจดหมายโต้ตอบและคำถามทั้งหมดแทนบุคคล
ต้องการใบอนุญาตทำงานด้วยหรือไม่
JST จัดการวีซ่า Non-Immigrant B ใบอนุญาตทำงาน และการรายงานตัว 90 วัน — บริการด้านการอพยพย้ายถิ่นที่ครบวงจรควบคู่ไปกับการจ่ายเงินเดือนและภาษี
บริการใบอนุญาตทำงานและวีซ่าจ้างพนักงานโดยไม่มีนิติบุคคลไทย?
JST สามารถรวมบริการด้านภาษี เงินเดือน ใบอนุญาตทำงาน และ Employer of Record เพื่อให้การจ้างพนักงานในประเทศไทยของคุณปฏิบัติตามกฎหมายตั้งแต่วันแรก
สำรวจ Employer of Record ประเทศไทย